Kupując nowy dom, musisz liczyć się z wieloma różnymi opłatami dodatkowymi. Czy można uniknąć jakiegoś podatku? Przeczytaj poniższy artykuł i dowiedz się, czy każdy musi płacić podatki, kiedy kupuje nieruchomość?, jak poznać swoją sytuację podatkową, a także, kiedy kupujący nie płaci podatku. Zapraszamy do czytania.
Podatki związane ze sprzedażą, kupnem lub darowizną mieszkania to bardzo szeroki temat, który wielu osobom spędza sen z powiek. Nic dziwnego, niezapłacenie ich może sprawić, że długi będą rosły, a Urząd Skarbowy będzie próbował wyegzekwować swoją należność w każdy możliwy sposób.
Pocieszający z pewnością jest fakt, że istnieją sytuacje, w których zgodnie z prawem można nie zapłacić podatków.
Skąd wiedzieć, czy w Twojej sytuacji zapłacenie PCC jest niezbędne? Należy złożyć wniosek do naczelnika właściwego Urzędu Skarbowego, w którym zawrzesz prośbę o udostępnienie konkretnych informacji, a mianowicie o pisemną interpretację, co do zakresu i sposobu zastosowania prawa podatkowego w Twojej indywidualnej sytuacji.
Warto poprzeć swoją prośbę zapisem prawnym, a dokładniej art. 14a ustawy z 29 sierpnia 1997 r. (ordynacja podatkowa). Po złożeniu takiego wniosku Urząd Skarbowy ma 3 miesiące na udzielenie odpowiedzi, chyba że sprawa jest złożona. Wtedy termin może zostać przesunięty o miesiąc, ale wnioskodawca otrzyma informację na ten temat.
Jednym z najbardziej znanych podatków jest podatek od czynności cywilnoprawnych. Podatek PCC wymagany jest przy niektórych transakcjach, nie tylko tych związanych z nieruchomościami.
Kupujesz lub sprzedajesz nieruchomość?
Uniknij kosztownych błędów! W 60 sekund odpowiedz na 5 prostych pytań, a my powiemy Ci, na co uważać!
Warto o tym pamiętać i zorientować się, jakie domy wymagają jego opłacenia, aby wpisać sobie ten koszt w budżet na zakup własnego lokalu.
Wbrew pozorom wiele osób zapomina o takich dodatkowych opłatach, po czym okazuje się, że ich sytuacja finansowa nie pozwala na sfinalizowanie transakcji.
Podatek od wzbogacenia to nic innego jak podatek od czynności cywilnoprawnych. Jeżeli kupujemy mieszkanie, działkę, auto itp. to musimy liczyć się z dodatkową opłatą, jaką jest 2% podatek, który musimy uiścić do urzędu skarbowego.
Podatek od wzbogacenia dotyczy tylko przedmiotów, których wartość wynosi ponad 1 tys. zł.
Zdecydowałeś się na nabycie domu z rynku wtórnego? Musisz liczyć się z koniecznością uregulowania podatku PCC.
Jego wysokość to 2% - procent ten obliczany od wartości rynkowej danej nieruchomości. To niezwykle istotne, ponieważ nie zawsze to, ile zapłacisz za konkretny dom, będzie zgodne z tym, jaka jest wartość rynkowa danego budynku.
Urząd Skarbowy ma prawo zakwestionować wysokość ceny, ustalonej pomiędzy stronami i wpisanej do aktu notarialnego.
Zatem jeśli kupisz mieszkanie za 80 000 złotych, ale Urząd Skarbowy uzna, że jest ono warte 100 000 złotych, zapłacisz 2000 złotych PCC, a nie 1600 złotych.
Na to też trzeba być przygotowanym, szczególnie w przypadku nieruchomości o bardzo wysokiej wartości, przekraczającej 500000 złotych. Koniecznie musisz też zwrócić uwagę na fakt, że kwota podatku jest stała, niezależnie od tego, jaką finalną wartość ma nieruchomość i jaki konkretnie lokal czy ziemię nabywasz.
To dobra informacja dla osób, które kupują drogie nieruchomości. W tym momencie kupując nieruchomość za milion złotych, musisz odprowadzić dodatkowe 20 000 złotych, co i tak jest dużą kwotą. Jednak gdyby kwota podatku wzrastała wraz z ceną nieruchomości, portfel zapłakałby jeszcze bardziej.
Pamiętaj więc, że Urząd Skarbowy może wyznaczyć inną podstawę opodatkowania. Zazwyczaj takie praktyki nie są stosowane, jednak jeśli w przypadku Twojej transakcji cena będzie rażąco zaniżona, możesz spodziewać się, że procedura zostanie rozpoczęta. Jeżeli cena, którą zapłaciłeś za dom, znacząco odbiega od średniej rynkowej, będziesz musiał w wiarygodny sposób uargumentować oraz udokumentować powód ustalenia niższej stawki (np. zdjęciami świadczącymi o konieczności generalnego remontu).
Obawiasz się, że nie będziesz w stanie udowodnić swojej racji? Zaraz po zakupie zamów audyt nieruchomości w naszej firmie, a specjaliści Pewnego Lokalu wykonają go profesjonalnie i szczegółowo. Taki dokument, który opatrzony jest odpowiednimi zdjęciami, to świetna argumentacja w takich przypadkach. Podatek od czynności cywilnoprawnych, który musisz zapłacić, doliczany jest do ceny aktu notarialnego.
Dlaczego? Otóż to kancelaria odpowiada za odprowadzenie PCC do właściwego Urzędu Skarbowego. To na notariuszu spoczywa obowiązek opłacenia podatku, a więc nie może on ryzykować, że zostanie w jakiś sposób oszukany.
Przepisy nie wprowadzają żadnych regulacji, dotyczących tego, która ze stron ma zapłacić PCC. Strony umowy mogą same zdecydować, która z nich weźmie na siebie ten koszt. Odpowiedzialność za zapłacenie PCC w świetle prawa ciąży jednak po obu stronach i gdy obowiązek nie zostanie spełniony, Urząd Skarbowy może domagać się pieniędzy od sprzedającego lub kupującego.
Od spadku i darowizny płaci się ten sam podatek (PCC), jednak jest to temat bardzo szeroki, który wielu osobom wydaje się niezrozumiały. Nic dziwnego, gdyż w tym przypadku zupełnie inny jest m.in. sposób obliczania. Jego wysokość zależy od stopnia pokrewieństwa spadkodawcy i spadkobiercy oraz dającego i obdarowanego. Im bliższe pokrewieństwo, tym podatek do zapłacenia jest mniejszy.
Dodatkowo wartość spadku i darowizny jest niższy o kwotę wolną od podatku, przysługującą poszczególnym grupom.
Wiele osób szuka sposobów na uniknięcie konieczności płacenia podatku od kupna domu. Jest to oczywiście całkowicie zrozumiałe, szczególnie w przypadku nieruchomości o dużej wartości.
Nie w każdej sytuacji nabywca musi opłacać podatek od czynności cywilnoprawnych. Duże znaczenie ma to, z jakiego rynku pochodzi mieszkanie. Jeśli nieruchomość została zakupiona z rynku wtórnego, to na nowym właścicielu spoczywa obowiązek zapłacenia podatku PCC.
Jest to danina, której wysokość została odgórnie narzucona i wynosi 2% od całkowitej wartości nieruchomości. Warto od razu zaznaczyć, że w akcie notarialnym zawsze zostanie wyszczególniona dokładna należność. Podatek od czynności cywilnoprawnych jest płacony na rzecz Urzędu Skarbowego.
Mogłoby się wydawać, że 2% to niezbyt dużo, ale w przypadku nieruchomości o wartości 900000 zł, podatek wyniesie aż 18000 zł. Obowiązek podatkowy nie powstaje w przypadku domu zakupionego z rynku pierwotnego, czyli od dewelopera.
Wiele osób usiłuje uniknąć podatku od czynności cywilnoprawnych, co ma przykładowo miejsce w przypadku zakupu mieszkania z rynku wtórnego od kogoś znajomego lub członka rodziny.
Podejmowane są wobec tego próby sztucznego zaniżenia rzeczywistej wartości nieruchomości. Oczywiście nawet w takim przypadku nadal nie można całkowicie uniknąć podatku, ale będzie on niższy.
Jeśli w akcie notarialnym pojawi się wyraźnie zaniżona cena, to może stać się to źródłem problemów. Nowy właściciel budynku będzie musiał dobrze uzasadnić, z czego wynika powstała nieścisłość. Jeśli jego tłumaczenia nie będą przekonujące, to niestety zostanie zmuszony do zapłacenia pełnej sumy podatku od czynności cywilnoprawnych.
Jeszcze poważniejsze konsekwencje czekają na nabywcę w przypadku ujawnienie oszustwa po latach, bo będzie musiał nawet zapłacić za odsetki za zwłokę.
Chcesz samodzielnie wyliczyć wysokość podatku, który zapłacisz? Jest to dość skomplikowane, dlatego najlepiej zatrudnić do takiej analizy notariusza, którego usługi i tak konieczne są w przypadku darowizny mieszkania, domu czy działki. Jeśli chodzi o spadek, konieczne jest z kolei wypełnienie formularza podatkowego SD-3 i zaniesienie go do Urzędu Skarbowego razem z testamentem.
Warto też wiedzieć, w której grupie jesteś, co ułatwi Ci ustalenie, ile pieniędzy (bądź równowartości w dobrach materialnych) możesz uzyskać od jednej osoby.
Kwota wolna od podatku w grupie I wynosi 9637 zł. Znajdują się w niej: małżonek/małżonka, zstępni (dzieci, wnuki, prawnuki), wstępni (rodzice, dziadkowie, pradziadkowie), pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha i teściowie.
Kwota wolna od podatku w grupie II wynosi 7276 zł. W jej skład wchodzą: zstępni rodzeństwa (siostrzeńcy, bratankowie), rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa małżonków, małżonkowie innych zstępnych.
Grupę III natomiast stanowią inni nabywcy, a kwota wolna od podatku wynosi 4902 zł.
Co ważne, samą wysokość podatku także jest różna. Zależy od różnicy między podstawą do opodatkowania a kwotą wolną od podatku (tzw. nadwyżka). Także dzieli się tutaj całość na grupy podatkowe (te wymienione powyżej). Jak przedstawiają się stawki podatku?
Grupa I
W I grupie podatkowej, jeśli nadwyżka nie przekracza 10 tys. 278 zł. Wtedy podatek wynosi 3 proc. Jeśli z kolei nadwyżka wyniesie powyżej 20 tys. 556 zł, konieczne będzie uiszczenie opłaty w wysokości 822 zł 20 gr plus 7 proc. od nadwyżki ponad 20 tys. 556 zł.
Grupa II
W przypadku II grupy podatkowej, jeśli nadwyżka nie przekracza 10 tys. 278 zł, podatek wynosi 7 proc., a gdy nadwyżka wynosi od 10 tys. 278 zł do 20 tys. 556 zł, musisz zapłacić 719 zł 50 gr plus 9 proc. od nadwyżki ponad 10 tys. 278 zł. Obliczyłeś, że nadwyżka wynosi powyżej 20 tys. 556 zł? Zapłacisz 1644 zł 50 gr i 12 proc. od nadwyżki ponad 20 tys. 556 zł.
Grupa III
W III, ostatniej, grupie podatkowej, jeśli nadwyżka nie przekracza 10 tys. 278 zł, zapłacisz 12 proc. Jeżeli natomiast nadwyżka wynosi od 10 tys. 278 zł do 20 tys. 556 zł, podatek wyniesie 1233 zł 40 gr plus 16 proc. od nadwyżki ponad 10 tys. 278 zł. W przypadku nadwyżki powyżej 20 tys. 556 zł opłata będzie wynosiła 2877 zł 90 gr plus 20 proc. od nadwyżki ponad 20 tys. 556 zł.
Skąd jednak wiedzieć, od jakiej kwoty liczyć procent? Nie każdy jednak zna się na rynku nieruchomości i jest w stanie oszacować konkretną kwotę, a to właśnie po stronie obdarowanego stoi ten obowiązek. Wartość darowizny i spadku określa sam obdarowany na podstawie przeciętnych cen nieruchomości w danej miejscowości.
Możesz skorzystać z naszej usługi wyceny nieruchomości. Rzeczoznawcy Pewnego Lokalu przyjadą na miejsce i określą konkretną kwotę, którą będziesz mógł potraktować jako wiążącą. Pamiętaj jednak, że wszelkie próby zaniżania wartości nieruchomości wyjdą na jaw, a Urząd Skarbowy na pewno dokładnie sprawdzi podane przez Ciebie dane. Wszelkie krętactwa mogą sprawić, że zapłacisz jeszcze większą kwotę, więc lepiej nie ryzykować.
Czy wiesz, że płacenia podatku od spadku lub darowizny można jednak uniknąć? Zdarza się, że nieruchomość mieszkalna o powierzchni użytkowej do 110 m2 nie jest wliczana do podstawy opodatkowania i obdarowywany nie musi uiścić w kasie Urzędu Skarbowego ani złotówki. Dzieje się tak wtedy, gdy:
Co ważne, aby otrzymać zwolnienie z opłacenia podatku, musisz spełnić wszystkie te warunki. Nie wystarczy wypełnienie, tylko jednego lub połowy z nich. Co zrobić w przypadku lokali większych niż 110 m2? Podatek zapłacisz tylko od nadwyżki metrów.
Warto też zwrócić uwagę na kwestię domów jednorodzinnych, gdyż brak konieczności płacenia podatku obejmuje tylko budynek, a nie ziemię, na której on stoi.
Podobnie jest z garażami. Jeśli garaż stanowi integralną część budynku, to może nie podlegać opodatkowaniu, ale jeśli jest wolnostojący, to rozpatruje się go osobno.
Bardzo istotną kwestią, o której zapomina wiele obdarowanych nieruchomością osób, jest fakt, że w takim lokalu musisz mieszkać minimum 5 lat. Jeśli sprzedasz go przed upływem tego czasu, będziesz musiał zapłacić podatek. Jak uwodnić Urzędowi Skarbowemu, że korzystałeś z lokalu przez 5 lat? Po pierwsze od razu zamelduj się w tym miejscu na pobyt stały.
Warto jednak wiedzieć, że można ustrzec się przed płaceniem podatku, jeśli między sprzedażą otrzymanego mieszkania a jego otrzymaniem nie minie jeszcze 5 lat. Jeśli w ciągu sześciu miesięcy od daty sprzedaży nabędziesz inne mieszkanie, nie musisz się martwić podatkiem, pod warunkiem, że będziesz umiał udowodnić, że ta zmiana była spowodowana koniecznością zmiany Twoich warunków mieszkaniowych (np. wyjechałeś z miasta w poszukiwaniu innej pracy lub Twoja rodzina znacząco się powiększyła).
Warto też zwrócić uwagę na aspekt, jakim jest umowa dożywocia. Wiele osób twierdzi, że jest to najlepsza alternatywa dla umowy darowizny.
Na czym polega? Właściciel nieruchomości zobowiązuje się przenieść jej własność na nabywcę, w zamian nabywca zobowiązuje się zapewnić dożywotnie utrzymanie zbywcy.
A więc np. wujek przepisujący mieszkanie na siostrzeńca w ramach umowy dożywocia, może zamieszkiwać w lokalu bezpłatnie aż do śmierci, a przy tym ma prawo żądać opieki w różnym wymiarze. W takim przypadku PCC wynosi 2 proc.
To, o czym koniecznie musimy jeszcze wspomnieć, to podatki od sprzedaży mieszkania. Jeśli sprzedasz nieruchomość przed upływem 5 lat od jej zakupu, konieczne będzie zapłacenie zryczałtowanego podatku dochodowego o wysokości 10 proc.
Pamiętaj jednak, że liczy się rok kalendarzowy zawarcia transakcji. Podatek ten odprowadza się od kwoty wpisanej w akcie notarialnym umowy kupna-sprzedaży pomniejszonej o koszty sprzedaży, w których skład wchodzą m.in. opłaty notarialne, sądowe, koszty wyceny biegłych.
Warto pamiętać, że podatek trzeba uiścić w terminie 14 dni od podpisania umowy, wpłacając pieniądze na rachunek odpowiadającego nieruchomości Urzędu Skarbowego. Pamiętaj, że dochodu ze sprzedaży nieruchomości nie wykazuje się w zeznaniu rocznym.
Obejrzyj film, który pokaże Ci, na jakie elementy warto zwrócić uwagę przy odbiorze mieszkania.
Ekspert wyjaśnia wszystkie Twoje wątpliwości.
Działamy na terenie całej Polski.
Możemy wykonać audyt nieruchomości w dowolnym terminie.
Nasi prawnicy są wyspecjalizowani konkretnie w prawie nieruchomości.
Ustandaryzowane raporty z analiz umów rezerwacyjnych i deweloperskich.
Doświadczenie z setek audytów technicznych i prawnych w jednym miejscu.
Dowiedz się, jak zaoszczędzić czas i nerwy na odbiorze technicznym.
Audyt nieruchomości to nie tylko równe posadzki i bezpieczne instalacje.
Kliknij na ikonę 
żeby dowiedzieć się
więcej o usłudze!
797 014 014
Zarezerwuj online
