Ceny nieruchomości nieubłaganie pną się w górę. Stąd inwestorzy aktywnie rozglądają się za rozwiązaniami, które pozwolą im nabywać je z korzyścią dla swojego portfela. Warto zatem wiedzieć, że kupując nieruchomość do celów komercyjnych, kupujący może odliczyć VAT i tym samym odzyskać część zainwestowanych pieniędzy. Takie działanie generuje szereg korzyści finansowych i operacyjnych. Sprawdź, kto może ubiegać się o odliczenie VATu, a także, jakich formalności trzeba dopełnić, aby ten podatek odzyskać. Pamiętaj też, że w razie jakichkolwiek wątpliwości, Pewny Lokal jest do Twojej dyspozycji.
Jeżeli nabyliśmy lokal na cele związane z prowadzoną działalnością gospodarczą, należy zweryfikować możliwość odliczenia podatku VAT. Zasady te regulują art. 19a, art. 86 oraz art. 88 ust. 3a pkt 2 ustawy o podatku od towarów i usług.
Odliczenie VAT jest możliwe po spełnieniu określonych warunków:
Zapraszamy do wysłuchania 31. odcinka podcastu z Piotrem Semeniukiem.
Obowiązek podatkowy powstaje w wyniku zawarcia umowy przeniesienia własności lub wpłacenia przez nabywcę zaliczki. W praktyce oznacza to, że lokal powinien służyć czynnościom opodatkowanym stawkami 23%, 8%, 5% lub 0%. Wyjątkiem są sytuacje opisane w art. 86 ust. 8 pkt 1 ustawy o VAT, gdy działalność jest realizowana poza granicami kraju.
Faktura musi dotyczyć dostawy nieruchomości objętej podatkiem VAT. Dokument może potwierdzać uregulowanie całej ceny lub wpłatę zaliczek, co dokumentują faktury zaliczkowe.
Obowiązek podatkowy u sprzedającego powstaje w momencie otrzymania całości lub części zapłaty oraz dokonania dostawy nieruchomości. Należy pamiętać, że dostawa nie zawsze pokrywa się z momentem podpisania aktu notarialnego. Akt może uzależniać wydanie lokalu od zapłaty ceny. W przypadku braku zapłaty obowiązek podatkowy nie powstanie. Zazwyczaj jednak podpisanie umowy przeniesienia własności jest tożsame z dostawą.
O zwrot VAT od zakupu nieruchomości inwestycyjnej mogą ubiegać się zarówno przedsiębiorcy, jak i osoby fizyczne. Możliwość odzyskania podatku wpływa na rentowność inwestycji. Kupujący ma prawo do zwrotu, jeśli nieruchomość będzie wykorzystywana do czynności opodatkowanych.
Wniosek o zwrot należy złożyć do urzędu skarbowego w formie elektronicznej. Dokument musi zawierać:
Termin na złożenie wniosku wynosi 3 miesiące od zakupu nieruchomości. Odzyskanie części kosztów ułatwia rozwój działalności oraz planowanie kolejnych inwestycji. Zwrot podatku zmniejsza obciążenia finansowe i pozwala na zakup droższych, bardziej atrakcyjnych obiektów.
Procedura ta przynosi korzyści finansowe i operacyjne. Aby proces przebiegł prawidłowo, konieczna jest znajomość przepisów i konsultacja z doradcą. Specjaliści Pewny Lokal oferują wsparcie w tym zakresie.
Firma kupująca nieruchomość do celów gospodarczych ma prawo odliczyć VAT z faktury. W praktyce zdarzają się jednak sytuacje sporne.
Przykładem jest sprawa spółki z branży budowlanej, która nabyła nieruchomości na podstawie umowy notarialnej. W akcie wskazano kwotę VAT, jednak sprzedawca nie wystawił faktury. Pojawiła się wątpliwość, czy sam akt notarialny pozwala na odliczenie podatku, skoro zawiera kluczowe dane.
Urząd skarbowy odrzucił taką możliwość. Uznał, że umowa określa jedynie prawa i obowiązki stron i nie jest tożsama z fakturą. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie wydał jednak inny wyrok. Sąd uznał prawo spółki do odliczenia VAT, ponieważ:
Spółka wygrała sprawę, unikając strat finansowych. Warto znać swoje prawa, aby skutecznie rozstrzygać spory z organami podatkowymi. Pewny Lokal zapewnia kompleksowe wsparcie przy zakupie nieruchomości na firmę.
Podatnicy mogą również obniżyć koszty dzięki tzw. uldze mieszkaniowej w ramach podatku PIT. Przysługuje ona osobom, które sprzedały nieruchomość przed upływem pięciu lat od jej nabycia.
Warunkiem jest przeznaczenie środków ze sprzedaży na własne cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat od zbycia lokalu. Cele te obejmują zakup nowej nieruchomości, spłatę kredytu hipotecznego z odsetkami lub zakup działki pod budowę domu.
Dodatkowe wymagania to:
Po spełnieniu tych warunków należy złożyć oświadczenie u notariusza. Informacja o prawie do ulgi zostanie wówczas zapisana w akcie notarialnym.
19. odcinek podcastu otwiera serię o podatkach w nieruchomościach. Zapraszamy.
Zapraszamy na odcinek podcastu nieruchomościowego o podatku od pustostanów.
Działamy na terenie całej Polski.
Możemy wykonać audyt nieruchomości w dowolnym terminie.
Nasi prawnicy są wyspecjalizowani konkretnie w prawie nieruchomości.
Ustandaryzowane raporty z analiz umów rezerwacyjnych i deweloperskich.
Doświadczenie z setek audytów technicznych i prawnych w jednym miejscu.
Na naszych kanałach pojawiła się druga część podcastu o podatku katastralnym. Zapraszamy.
Audyt nieruchomości to nie tylko równe posadzki i bezpieczne instalacje.
Kliknij na ikonę 
żeby dowiedzieć się
więcej o usłudze!
797 014 014
Rezerwuj usługę
