W poniższym artykule poruszamy kwestię dotyczącą opłaty podatków związanych z flipowaniem. Przeczytaj artykuł i dowiedz się, jak rozliczyć flipa, jaki podatek musimy uiścić po sprzedaży nieruchomości, czy warto założy spółkę, jeśli myślimy o flipowaniu mieszkań na większą skalę. Zapraszamy do lektury.
Aby móc zagłębić się w kwestie podatków związanych z flipowaniem mieszkań, musimy na początku zapoznać się z samym pojęciem, jakim jest flipowanie. Flipowanie to kupno mieszkań w bardzo dobrej cenie oraz ich sprzedaż za wyższą kwotę. Flipować możemy poprzez kupno mieszkania za niską cenę a sprzedanie go drożej lub kupno mieszkania, wykonanie remontu, który podniesie wartość nieruchomości i wówczas jej sprzedanie. Jest to jedna z form inwestowania, która pozwala nam na dodatkowy zarobek lub jako praca dnia codziennego. Źródłem finansowania flipów mogą być środki własne lub kredyt. Prawo nie określa czy flipowaniem może zając się tylko osoba fizyczna, czy osoba, która posiada działalność gospodarczą. Niestety tutaj jednak występuje zawiłość, do jakiego momentu i ilości sprzedażnych mieszkań możemy flipować jako osoba fizyczna bez zakładania działalności. Zalecane jest jednak, aby tylko jednorazowy flip był prowadzony bez zakładania działalności, gdyż wówczas możemy potraktować to jako próbę, zaznajomienie się z flipowaniem i określenie czy chcemy dalej w tym działać. Przy większej ilości transakcji na osobę fizyczną, jesteśmy narażeni na nałożenie na nas kary za prowadzenie działalności bez jej rejestracji. Będziemy musieli wówczas również zapłacić podatek dochodowy z odsetkami za czas zwłoki.
Jeśli nabywamy nieruchomość i sprzedajemy ją przed upływem 5 lat od końca roku, w którym dokonaliśmy zakupu wtedy mamy obowiązek zapłacić podatek dochodowy, który wynosi 19%. Czyli podatek płacimy od naszego przychodu, jaki uzyskaliśmy ze sprzedaży i odjęte od tego koszty związane z nabyciem nieruchomości oraz zwiększeniem jej wartości. Mamy możliwość również skorzystać ze zwolnienia z podatku w ciągu 3 lat od momentu sprzedaży nieruchomości, natomiast środki, jakie uzyskaliśmy ze sprzedaży nieruchomości, powinny być wykorzystane na własne cele mieszkaniowe. To czy środki wykorzystujemy na własne cele, jest sprawdzane przez odpowiednie organy, najczęściej przed upływem tych 5 lat.
Jeśli chodzi o podatek dochodowy to mamy do wyboru dwie główne formy opodatkowania. Pierwsza to zasady ogólne. Jest to najczęściej wybierana forma i polega ona na opodatkowaniu dochodu, a nie przychodu. Podatek ten wynosi 17% jeżeli nie przekroczymy 85 528 zł w skali roku dochodu oraz 32% od nadwyżki.
Drugą formą opodatkowania, jaką możemy wybrać, jest podatek liniowy, czyli podatek od dochodu, którego stała stawka wynosi 19% w skali roku. Zanim zdecydujemy się na którąś z form opodatkowania, musimy przemyśleć, która będzie dla nas korzystniejsza, gdyż np. nie tylko nasz dochód będzie opodatkowany, ale również istotną kwestią będzie posiadanie współmałżonka i dzieci. Jeżeli będziemy się rozliczać to także ze współmałżonkiem i opodatkowany dochód będzie inaczej zliczony. Wszystko będzie zależało, ile będzie zarabiał itd.
Musimy dokładnie zastanowić się, co może wpłynąć na nasze rozliczenie roczne. W przypadku zasad ogólnych i podatku liniowego mamy możliwość także rozliczania kosztów. Co do nich należy? Np. zakup mieszkania, środki spożytkowanie a remont mieszkania (pamiętajmy, że wszystko to musi być udokumentowane) W koszty możemy także wrzucić, jeżeli posiadamy działalność gospodarczą samochód, który potrzebny nam będzie, aby dotrzeć do mieszkania itd. Jeśli nie mamy działalności, to kosztem będzie zakup nieruchomości, remont, robocizna, ale np. komputer już nie. Dlatego często prowadzenie działalności jest korzystniejsze.
Jeżeli nasza działalność gospodarcza prężnie się rozwija, powinniśmy zastanowić się nad zabezpieczeniem swoich interesów i rodziny poprzez założenie spółki (najlepiej z o.o, a nie cywilna). Spółka jest odrębnym przedmiotem od nas i to ona odpowiada np. za opłacenie podatków. Spółka z o.o może być jednoosobowa. Będziemy wówczas płacić ZUS, CIT, nie będzie PIT.
Kupujesz lub sprzedajesz nieruchomość?
Uniknij kosztownych błędów! W 60 sekund odpowiedz na 5 prostych pytań, a my powiemy Ci, na co uważać!
Jeżeli prowadzimy spółkę z o.o, to nie mamy swobody w wypłacaniu pieniędzy z firmowego konta. Jeśli chcemy, aby środki trafiły na konta udziałowców. Muszą oni wypłacić dywidendę, czyli część zysku spółki, od której również należy zapłacić podatek w wysokości 19%.
Nie zalecamy zakładania spółki, jeżeli nie prowadzimy większych działalności gospodarczych, gdyż prowadzenie spółki jest droższe, sam podatek i opłacenie księgowości jest większe. Podwójnego podatku, który pojawia się w przypadku spółki, możemy uniknąć, jeżeli będziemy wypłacać z niej pieniądze, traktując je jako koszty.
Gdy zwiększamy koszty, zmniejszamy podatek dochodowy.
Obejrzyj rozmowę z naszym inżynierem.
Obejrzyj rozmowę ekspertów.
Działamy na terenie całej Polski.
Możemy wykonać audyt nieruchomości w dowolnym terminie.
Nasi prawnicy są wyspecjalizowani konkretnie w prawie nieruchomości.
Ustandaryzowane raporty z analiz umów rezerwacyjnych i deweloperskich.
Doświadczenie z setek audytów technicznych i prawnych w jednym miejscu.
Zobacz rozmowę prawnika oraz inżyniera o sprawdzeniu mieszkania na rynku wtórnym.
Audyt nieruchomości to nie tylko równe posadzki i bezpieczne instalacje.
Kliknij na ikonę 
żeby dowiedzieć się
więcej o usłudze!
797 014 014
Rezerwuj online
