Poniższy poradnik to zbiór istotnych informacji o zwolnieniu z podatku od zakupu nieruchomości. Czytając artykuł, dowiesz się, co trzeba wiedzieć przed zakupem mieszkania, o jakich formalnościach należy pamiętać, jakie podatki należy uiścić, a także z jakich podatków możemy być zwolnieni. Zapraszamy do lektury.
Nie każdy zdaje sobie sprawę z tego, jakie podatki wchodzą w skład ceny nieruchomości i w jakim stopniu można mieć na nie wpływ. Czasem znajomość prawa umożliwia zwolnienie z podatku przy zakupie nieruchomości.
Najpierw warto poznać podstawy, a więc rozróżnienie na podatek VAT i PCC. Ten pierwszy jest wliczony w cenę każdego mieszkania od dewelopera. Tymczasem podatek od czynności cywilnoprawnych dolicza się do ceny mieszkania z rynku wtórnego.
W przypadku lokali deweloperskich podstawę prawną stanowi tutaj między innymi Ustawa z dnia 9 września 2000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych. Zgodnie z nią, z podatku od czynności cywilnoprawnych są zwolnione osoby kupujące lokal z rynku pierwotnego. Warunkiem jest, że ich deweloper jest płatnikiem podatku VAT. W tym wypadku można liczyć na oszczędności wynoszące nawet kilkanaście tysięcy złotych. Natomiast z odwrotną sytuacją mamy do czynienia w przypadku mieszkań z rynku wtórnego. Tutaj bowiem zgodnie z ustawą z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, kupując lokal z rynku wtórnego, jesteśmy zwolnieni z podatku VAT. Decydując się na zakup mieszkania z rynku wtórnego, będziemy zobowiązani do zapłaty podatku od czynności cywilnoprawnych. Wynosi on 2 procent wartości mieszkania. Co prawda, nie ma możliwości zwolnienia z niego, można jednak zmniejszyć jego wysokość.
W jaki sposób? Odpowiedzią na to pytanie jest zmniejszenie wartości mieszkania. Podstawę prawną stanowi tutaj artykuł 6. ustęp 2 wspomnianej wcześniej ustawy, który uwzględnia przy wycenie nieruchomości jej stan techniczny. Nie należy jednak samodzielnie zaniżać wartości nieruchomości. Wielu z Państwa zapewne zastanawia się, czym to grozi. W świetle obowiązujących przepisów organy skarbowe przy pomocy biegłego mogą samodzielnie naliczyć podatek. Biegły wyznaczony przez organy skarbowe ma za zadanie ocenić faktyczną wartość lokalu. Dzieje się tak, gdy urząd skarbowy ma zastrzeżenia co do wartości mieszkania. Gdy się one potwierdzą, dodatkowo zapłacimy za odsetki, oraz koszty biegłego. Nie warto więc sztucznie zaniżać wartości mieszkania, gdyż efekt może być odwrotny.
Ceny nieruchomości od dewelopera zawierają zwykle stawkę VAT, dlatego kupujący nie zastanawiają się zazwyczaj nad jej wysokością. Do rzadkich wypadków, gdy można ubiegać się o zwolnienie z VAT przy zakupie nieruchomości, należy nieruchomość jako część przedsiębiorstwa (a więc np. zakup kompleksu apartamentów wakacyjnych, fabryki itp.).
Drugi taki przypadek nie uprawnia do zwolnienia z VAT przy zakupie nieruchomości, ale pozwala na jego zwrot. Chodzi o sytuację, gdy mieszkanie będzie później wykorzystywane jako lokal użytkowy, co podlega osobno opodatkowaniu.
Kupujesz lub sprzedajesz nieruchomość?
Uniknij kosztownych błędów! W 60 sekund odpowiedz na 5 prostych pytań, a my powiemy Ci, na co uważać!
Urzędy skrupulatnie kontrolują jednak lokale i dokumenty, zanim dojdzie do takiego zwolnienia z VAT po zakupie nieruchomości. Aby więc liczyć na zwrot VAT, musiałby to być faktycznie apartament na wynajem, mikrokawalerka wynajmowana na noce czy biuro, a nie mieszkanie, w którym właściciel czasem mieszka, a czasem je wynajmuje.
Trzeci przypadek, gdy można liczyć na zwolnienie z VAT przy zakupie nieruchomości, dotyczy osób fizycznych, które prowadzą działalność gospodarczą i mają status płatnika VAT. Dostaną wówczas zwrot zapłaconego podatku na konto lub obniżenie należnych podatków skarbowych w przyszłości. To dość skomplikowana procedura, którą na pewno trzeba poprzedzić zamówieniem raportu technicznego i prawnego dotyczącego nieruchomości, by urząd nie miał powodu do niepokoju podczas kontroli.
Żeby kupić nieruchomość, zalecamy skonsultować umowę z doradcą prawnym z Pewnego Lokalu. Nasi prawnicy są specjalistami w rynku nieruchomości, a ceny ich usług są transparentne. Eksperci z Pewnego Lokalu nie boją się wyzwań. Prawnik pomoże Ci przy kupnie nieruchomości, które wiąże się z dodatkowymi kosztami tj. podatki.Płatnik VAT sprzedający mieszkanie musi wystawić na nie fakturę. Nie ma znaczenia, czy sprzedaje mieszkanie nowe, czy z rynku wtórnego. Zazwyczaj chodzi o dewelopera, który dysponuje nowym lokalem, ale teoretycznie ten, kto posiada firmę, może mieć też starsze mieszkanie w bloku czy kamienicy. Wówczas wystawi fakturę, w którą wliczony będzie ewentualny VAT. Wtedy nastąpi zwolnienie z PCC – przy zakupie nieruchomości kupujący nie musi go już uiszczać.
Jak widać, zwolnienie z PCC przy zakupie nieruchomości zdarza się dość rzadko. O wiele łatwiej jest zmniejszyć stawkę podatku. Nie poprzez lawirowanie podczas podpisywania umowy, bo takie kłamstwo może w końcu wyjść na jaw. W razie kontroli trzeba będzie zapłacić zaległy podatek z odsetkami. Czujność urzędu może wzbudzić jakakolwiek nieprawidłowość, jeśli chodzi o cenę nieruchomości, a więc jej za niska lub za wysoka wartość. Nie ma przy tym znaczenia, czy kupujący wiedział, czy nie, o tym, że domy w tej okolicy są zwykle o wiele tańsze lub droższe.
Dlatego warto wcześniej sprawdzić, czy cena upatrzonego lokalu mieści się w średniej dla tego budynku, czy osiedla. Również analiza stanu technicznego i kosztów remontu może wiele wnieść do rozmów ze sprzedającym. Zdarza się, że po zebraniu kompletu informacji udaje się zbić cenę nawet o kilkadziesiąt tysięcy złotych w stosunku do ceny wyjściowej. Wówczas i stawka podatku PCC będzie odpowiednio mniejsza.
Zachęcamy do obejrzenia naszego filmu.
Obejrzyj rozmowę naszych ekspertów.
Działamy na terenie całej Polski.
Nasi prawnicy są wyspecjalizowani konkretnie w prawie nieruchomości.
Sporządzenie raportu zajmie nam najczęściej 2 dni robocze.
Ustandaryzowane raporty z analiz umów rezerwacyjnych i deweloperskich.
Doświadczenie z setek audytów technicznych i prawnych w jednym miejscu.
Zobacz rozmowę prawnika oraz inżyniera o sprawdzeniu mieszkania na rynku wtórnym.
Audyt nieruchomości to nie tylko równe posadzki i bezpieczne instalacje.
Kliknij na ikonę 
żeby dowiedzieć się
więcej o usłudze!
797 014 014
Rezerwuj usługę
