Zakup nieruchomości a PIT

Potrzebujesz pomocy prawnika lub inżyniera przy zakupie nieruchomości?

Oddzwaniamy w kilka minut!

Zakup nieruchomości a PIT | 797 014 014

Zakup mieszkania lub domu to jedna z najważniejszych inwestycji w życiu – nawet jeśli jest to nieruchomość wyłącznie na cele mieszkaniowe.

Potrzebujesz pomocy prawnika lub inżyniera przy kupnie nieruchomości?

Zamów fachową pomoc z Pewny Lokal!

  • Średnio wykrywamy w nieruchomości 16 usterek.
  • Nasza kancelaria przeanalizowała tysiące umów nabycia nieruchomości.
  • Jesteśmy największą inżynieryjno-prawną firmą od audytu nieruchomości. Działamy w całej Polsce.

Gwarancja wyłapania usterek.
Doświadczeni inżynierowie i prawnicy.
Duża dyspozycyjność, usługi nawet w 24 h.

Rezerwuj online

Jak jednak taki zakup rozliczyć później w deklaracji podatkowej? Czy sprzedający zawsze jest zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych? Jakie ulgi przysługują osobom sprzedającym mieszkanie?

Zakup nieruchomości a PIT: kto i kiedy płaci podatek dochodowy od osób fizycznych?

Wszyscy, którzy planują zakup nieruchomości (lub już kupili interesujące ich mieszkanie albo dom) powinni zainteresować się tym, jakie obowiązki nakłada na nich z tego tytułu ustawa o PIT. Transakcja kupna-sprzedaży nieruchomości może wiązać się z koniecznością odprowadzenia podatku dochodowego od osób fizycznych. Co warto jednak zaznaczyć – tylko dla sprzedającego. Mowa o sytuacji, gdy sprzedający zbywa nieruchomość przed upływem pięciu lat od daty jej nabycia lub wybudowania. Sprzedający ma w takiej sytuacji obowiązek uiszczenia podatku. Należy przy tym pamiętać, że okres 5 lat nie liczy się jednak od daty sprzedaży nieruchomości, a od końca roku, w którym nastąpiło nabycie jej nabycie. To oznacza, że jeżeli ktoś dokona zakupu nieruchomości np. w czerwcu 2021 r., to aby sprzedać ją bez konieczności zapłaty podatku dochodowego, musi poczekać aż do 1 stycznia 2027 r.

Z kolei nabywca domu lub mieszkania takiego obowiązku nie ma – nie uzyskuje bowiem z takiej transakcji przychodu. To oznacza z kolei, że kupujący nie musi również ujmować nabycia nieruchomości w deklaracji podatkowej.

Zakup domu a PIT: kiedy można skorzystać z ulgi mieszkaniowej?

Co jednak ważne, nawet osoby, które sprzedają nieruchomość przed upływem 5 lat od jej nabycia lub wybudowania, wciąż mają szansę na uniknięcie zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych od przychodu pochodzącego ze sprzedaży nieruchomości. Wystarczy, że sprzedający mieszkanie lub dom przeznaczą uzyskane w ten sposób środki na zakup nowego domu, lub mieszkania – na własne cele mieszkaniowe. To istotne, ponieważ w przypadku zakupu nieruchomości w celach inwestycyjnych nie można skorzystać z ulgi mieszkaniowej.

Osoba sprzedająca nieruchomość i chcąca skorzystać z ulgi mieszkaniowej musi również pamiętać, że na zakup domu, mieszkania czy innej nieruchomości na cele mieszkaniowe ma trzy lata od momentu sprzedaży poprzedniej nieruchomości. Jeśli zakupu dokona później – nie może skorzystać z odliczenia. Dobra wiadomość jest natomiast taka, że ze względu na epidemię koronawirusa Ministerstwo Finansów, Funduszy oraz Polityki Regionalnej zdecydowało o wydłużeniu możliwości przeznaczenia środków uzyskanych ze sprzedaży nieruchomości na zakup nowej. Jeśli ktoś sprzedał nieruchomość w 2018 r., to środki uzyskane na mocy tej transakcji musi wydatkować do 31 grudnia 2021 r.

Zakup działki a PIT: z ulgi mieszkaniowej można skorzystać także przy zakupie działki

Wiele osób może się zastanawiać, czy zasady dotyczące opodatkowania podatkiem PIT oraz warunki korzystania z ulgi mieszkaniowej odnoszą się wyłącznie do nieruchomości takich jak mieszkanie, czy dom jednorodzinny, czy także np. do gruntu. Wątpliwości mogą pojawić się zwłaszcza jeśli chodzi o ulgę mieszkaniową. Czy na przykład zakup działki w województwie podkarpackim, lubelskim, mazowieckim czy jakimkolwiek innym – z planem pobudowania się na niej – można traktować jako zakup nieruchomości na cele mieszkaniowe? Okazuje się, że zarówno fiskus jak i sądy przychylają się do takiego rozumowania. To zatem dobra wiadomość dla osób, które chcą zacząć od zakupu gruntu pod przyszłą nieruchomość.

Co zresztą ciekawe, ustawa o PIT umożliwia również odliczenie wydatków poniesionych na nabycie spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu czy nawet – na spłatę kredytu hipotecznego razem z odsetkami.

Ulga mieszkaniowa: dodatkowe warunki

Należy jednocześnie pamiętać, że aby skorzystać z ulgi mieszkaniowej, konieczne jest spełnienie dodatkowych warunków. Po pierwsze – należy mieć obywatelstwo polskie lub stałe miejsce zamieszkania na terenie Polski. O ile to jednak warunek łatwy do spełnienia, o tyle część osób może mieć problem z kolejnymi. Z ulgi mieszkaniowej można skorzystać, jeśli nie jest się właścicielem innej nieruchomości zdatnej do zamieszkania, nie posiada się spółdzielczego prawa do zamieszkania oraz – co najistotniejsze – nie posiada się podpisanej umowy o najem mieszkania.
Jeśli chodzi o rozliczenie ulgi mieszkaniowej, to odliczenie zakupu nieruchomości od podatku należy wykazać w deklaracji PIT-39. Na jej złożenie podatnik ma czas do końca marca.

Osoby nabywające nieruchomość – niezależnie od tego, na jakich zasadach – nie muszą zatem martwić się o konieczność zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych. Jednocześnie nie oznacza to, że są zwolnieni z obowiązku płacenia jakichkolwiek podatków – mowa, chociażby o podatku PCC czy o podatku VAT. W innej sytuacji znajdują się natomiast sprzedający – to, czy zapłacą podatek lub skorzystają z ulgi mieszkaniowej, zależy od okoliczności transakcji kupna-sprzedaży.

Materiał przygotowany we współpracy z GetHome.pl – portalem z ofertami mieszkań, domów i działek na sprzedaż i wynajem.

dr Piotr Semeniuk, adwokat od prawa nieruchomości

Potrzebujesz pomocy prawnika lub inżyniera przy zakupie nieruchomości?

dr Piotr Semeniuk, adwokat od prawa nieruchomości

Poznaj Pewny Lokal

  1. Jesteśmy jedyną w Polsce firmą kompleksowo pomagającą w bezpiecznym zakupie mieszkania zarówno od dewelopera, jak i na rynku wtórnym.
  2. Pomogliśmy ponad 30 000 klientów w odbiorze mieszkania od dewelopera.
  3. Poza odbiorami pomagamy również w analizie umów od dewelopera oraz przeprowadzamy kompleksowe audyty techniczne i prawne na rynku wtórnym.
  4. Wreszcie pomagamy też w innych kwestiach, m.in. audycie działki, badaniu termowizyjnym lub przy sprawdzeniu ekipy wykończeniowej.
  5. Termin odbioru, analizy prawnej lub innej usługi możesz wygodnie zarezerwować online tutaj.

Dowiedz się, jak sprawdzić przynależności przy zakupie mieszkania.

Obejrzyj rozmowę naszych ekspertów.

Artykuły, które mogą Cię zainteresować

Jak sprawdzić inwestycję deweloperską?

Zachęcamy do obejrzenia filmu o sprawdzeniu inwestycji deweloperskiej.

Poradniki

Zachęcamy do pobrania darmowych poradników przygotowanych przez naszych prawników i inżynierów.

pobierz poradnik pewny lokal

Jak kupić nieruchomość
od dewelopera? info

Podaj telefon, na który wyślemy link

pobierz poradnik pewny lokal

Poradnik odbioru
technicznego od dewelopera info

Podaj telefon, na który wyślemy link

pobierz poradnik pewny lokal

Kary umowne w umowach nieruchomościowych info

Podaj telefon, na który wyślemy link

pobierz poradnik pewny lokal

Rękojmia
nieruchomości info

Podaj telefon, na który wyślemy link

pobierz poradnik pewny lokal

Cesja i inne formy flipowania nieruchomości info

Podaj telefon, na który wyślemy link

pobierz poradnik pewny lokal

Poradnik dla nabywców
na rynku wtórnym info

Podaj telefon, na który wyślemy link

pobierz poradnik pewny lokal

Badanie
termowizyjne info

Podaj telefon, na który wyślemy link

pobierz poradnik pewny lokal

Sprawdzenie
prac wykończeniowych info

Podaj telefon, na który wyślemy link

pobierz poradnik pewny lokal

Umowa deweloperska
- na co zwracać uwagę? info

Podaj telefon, na który wyślemy link

pobierz poradnik pewny lokal

Audyt działki info

Podaj telefon, na który wyślemy link

pobierz poradnik pewny lokal

Poradnik poodbiorowy info

Podaj telefon, na który wyślemy link

pobierz poradnik pewny lokal

Operat szacunkowy info

Podaj telefon, na który wyślemy link


Czy nasz artykuł pomógł Ci w Twoim problemie? Podziel się zdobytą wiedzą ze znajomymi!

Oceń artykuł:

  • grade
  • grade
  • grade
  • grade
  • grade
Kupno mieszkania a lokatorzy
Średnia 5/5 na podstawie 98 opinii.

Potrzebujesz pomocy prawnika lub inżyniera przy zakupie nieruchomości?

Sprawdź nieruchomość z Pewny Lokal:

Ogólnopolska skala

Ogólnopolska skala

Działamy na terenie całej Polski.

Dyspozycyjność

Dyspozycyjność

Możemy wykonać audyt nieruchomości w dowolnym terminie.

Sieć fachowców

Sieć fachowców

Nasi prawnicy są wyspecjalizowani konkretnie w prawie nieruchomości.

Jednolity format usług

Jednolity format usług

Ustandaryzowane raporty z analiz umów rezerwacyjnych i deweloperskich.

Zgromadzona wiedza

Zgromadzona wiedza

Doświadczenie z setek audytów technicznych i prawnych w jednym miejscu.

Dowiedz się, jak bezpiecznie kupić i odebrać mieszkanie na rynku pierwotnym oraz wtórnym

Zobacz, dlaczego przegląd techniczny mieszkania ma sens.

Obejrzyj rozmowę prawnika z inżynierem.

Jak sprawdzić nieruchomość?

Audyt nieruchomości to nie tylko równe posadzki i bezpieczne instalacje.

Kliknij na ikonę pewny lokal czarny domek
żeby dowiedzieć się
więcej o usłudze!

strzałka